【现金流量表】 英文全称 Statement of Cash Flow。现金流量表是一张帮助人们了解一段时间内公司的资金流入流出动向的报表。现金流量表是三大财务报表之一。
注：三大财务报表为利润表、资产负债表、现金流量表
现金流量表可分为三个部分：
- 经营现金流量
- 投资现金流量
- 融资现金流量
任何现金流入公司，用正值表示，任何现金流出公司，用负值表示。现金流量表可以用来分析一家公司在短期内有没有足够的现金去应付开销。一般情况下，投资现金流量多为负值。而经营现金流量 （OCF，Operating Cashflow）等同于企业的生命线，也是巴菲特认为最重要的财务指标之一。
意义
现金流量表可以帮助了解公司资金来源有哪些，还可以显示公司资金最后被用到什么地方。帮助了解一家公司是否有能力把获利转换为现金流回公司，给公司提供持续成长所需动能。现金流量表有利于我们了解企业在改善资本结构方面所花费的资金，同样能反映出债券和股票的销售情况，以及股票回购情况。
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